30亿美元的减税计划，上个月签署成为法律的明尼苏达州民主党税收法案,在几个方面是历史性的。
30亿美元的减税计划是明州历史上最大的减税计划，包括一次性退税，削减社会保障福利税以及为低收入家庭提供的新信贷，支持者希望这将削减明州的儿童贫困率。
该提案还包括明州历史上最大的增税，在未来两年内筹集10亿美元，主要来自公司和更富有的明州人。法案中明州所得税的三个最大变化是：
1.新的儿童税收抵免
对于有孩子的低收入纳税人，立法者今年创建了明尼苏达州“儿童税收抵免”。该抵免额是固定的 - 每个孩子1,750美元，可以申请的儿童数量没有上限。它取代了一个更复杂的公式，该公式是明州“工作家庭减免”的一部分，根据纳税人有多少孩子提供不同的金额。
然而，“工作家庭减免”（working family credit）并没有消失。它仍然为许多低收入家庭提供减税，包括那些没有孩子的家庭，并为当年年满18岁的住在家里的孩子或18岁以上的学生提供一些减免（这些年龄较大的孩子没有资格获得儿童税收抵免）。
2. 社会保障福利征税减少
尽管一些人呼吁在 2023 年及以后取消缴纳社会保障福利款的州所得税，但其中一些福利款将继续征税。然而，立法机关确实修改了法律，以便使缴纳了社会保障福利款的部分不会被征税。联邦和明尼苏达州的社会保障福利征税方式很复杂。基本上，很大一部分社会保障福利免征联邦所得税，在明尼苏达州也不征税。
对于需要缴纳联邦税的那部分福利，明尼苏达州法律创建了一个特殊的减法，以便其中一些福利在明州不征税。减法金额根据纳税人的总收入而有所不同。
立法者简化了公式。从本质上讲对于收入不超过 100,000 美元的夫妇（已婚、共同申报），他们不会为他们的“社会保障福利”部分缴纳州所得税。收入 140,000 美元或以上的夫妇根据这个公式，会为他们的“联邦应税福利”缴纳州税。
3.高收入者能扣除的额度有限
上述两项减税措施将减少国家征收的所得税金额。但立法机关也以几种方式提高了税收，扩大了高收入纳税人可以申请的抵免限额。您可能熟悉各种扣除额：标准扣除额将纳税人的应缴税的收入减少一定金额，或者逐项扣除：允许纳税人将某些类型的支出扣除（例如向慈善机构捐款等）。
在任何一种情况下，收入略高于 200,000 美元的纳税人都不得申请这些扣除额的全部金额。现在，收入在 220,650 美元到 304,970 美元之间会使“纳税人的扣除额”减少 3%，但任何超过 304,970 美元的收入者都会减少“纳税人扣除额”的10%。总扣除额的80%规则仍然适用。但也有一条新规定：对于调整后总收入超过100万美元的纳税人，他们的扣除额只需减少80%。
30亿美元的减税计划是明州历史上最大的减税计划，包括一次性退税，削减社会保障福利税以及为低收入家庭提供的新信贷，支持者希望这将削减明州的儿童贫困率。
该提案还包括明州历史上最大的增税，在未来两年内筹集10亿美元，主要来自公司和更富有的明州人。法案中明州所得税的三个最大变化是：
1.新的儿童税收抵免
对于有孩子的低收入纳税人，立法者今年创建了明尼苏达州“儿童税收抵免”。该抵免额是固定的 - 每个孩子1,750美元，可以申请的儿童数量没有上限。它取代了一个更复杂的公式，该公式是明州“工作家庭减免”的一部分，根据纳税人有多少孩子提供不同的金额。
然而，“工作家庭减免”（working family credit）并没有消失。它仍然为许多低收入家庭提供减税，包括那些没有孩子的家庭，并为当年年满18岁的住在家里的孩子或18岁以上的学生提供一些减免（这些年龄较大的孩子没有资格获得儿童税收抵免）。
2. 社会保障福利征税减少
尽管一些人呼吁在 2023 年及以后取消缴纳社会保障福利款的州所得税，但其中一些福利款将继续征税。然而，立法机关确实修改了法律，以便使缴纳了社会保障福利款的部分不会被征税。联邦和明尼苏达州的社会保障福利征税方式很复杂。基本上，很大一部分社会保障福利免征联邦所得税，在明尼苏达州也不征税。
对于需要缴纳联邦税的那部分福利，明尼苏达州法律创建了一个特殊的减法，以便其中一些福利在明州不征税。减法金额根据纳税人的总收入而有所不同。
立法者简化了公式。从本质上讲对于收入不超过 100,000 美元的夫妇（已婚、共同申报），他们不会为他们的“社会保障福利”部分缴纳州所得税。收入 140,000 美元或以上的夫妇根据这个公式，会为他们的“联邦应税福利”缴纳州税。
3.高收入者能扣除的额度有限
上述两项减税措施将减少国家征收的所得税金额。但立法机关也以几种方式提高了税收，扩大了高收入纳税人可以申请的抵免限额。您可能熟悉各种扣除额：标准扣除额将纳税人的应缴税的收入减少一定金额，或者逐项扣除：允许纳税人将某些类型的支出扣除（例如向慈善机构捐款等）。
在任何一种情况下，收入略高于 200,000 美元的纳税人都不得申请这些扣除额的全部金额。现在，收入在 220,650 美元到 304,970 美元之间会使“纳税人的扣除额”减少 3%，但任何超过 304,970 美元的收入者都会减少“纳税人扣除额”的10%。总扣除额的80%规则仍然适用。但也有一条新规定：对于调整后总收入超过100万美元的纳税人，他们的扣除额只需减少80%。
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| 编号：2023-0801-02 小编微信：jsjszxl |
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| 编号：2023-0404-02 小编微信：jsjszxl |
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